2025 рік – це рік змін та інновацій, в якому не вдасться встояти в стороні і фізичним особам-підприємцям. У цьому році очікується низка викликів, які можуть стати справжніми перешкодами для ФОП та неабияк вплинути на їх діяльність. Давайте разом ознайомимось з нововведеннями та дізнаємось, чого ж варто чекати ФОПам у 2025 році? Читайте статтю до кінця, щоб бути в курсі актуальних новин!
Зміни в оподаткуванні
На початку цього року, був підписаний закон, який свідчить про підвищення податків для ФОП. Починаючи з 1 січня 2025 року, фізичні особи-підприємці мають щомісяця сплачувати Єдиний соціальний внесок у розмірі – 1 760 грн.
У лютому 2022 року, ФОП мали право не сплачувати ЄСВ, однак через три роки, цю пільгу скасували. Однак, наймані працівники ФОП та особи, які перебувають на окупованих територіях все ще можуть його не платити.
Окрім цього, ФОП 3 групи та юридичні особи 3 групи зобов’язані платити 1% військового збору. Закон також свідчить про те, що фізичні особи-підприємці мають регулярно звітувати про ЄСВ, ВЗ та ПДФО, а також вносити 10% мінімальної зарплати (800 грн.)
Як підприємці відреагували на підвищення податків?
Не дивно, адже зміни у оподаткуванні викликали у фізичних осіб-підприємців шквал емоцій. З моменту підписання чинного закону, в Україні закрили 209 750 ФОПів, що на 32% більше у порівнянні з 2023 роком. Також зазначається, що в перші дні дії нового закону, кількість закритих ФОПів досягла позначки більш ніж 1 000 щодня, але вже безпосередньо в день підписання закону – число сягло 2 332 закритих бізнесів.
Крім того, показники свідчать про те, що реєстрація нових ФОПів також значно знизилася. Кількість нових бізнесів стала нижчою на 5% (дані статистики Forbes.ua). А січень 2025 року став рекордним для України – 59 400 ФОПів припинила діяльність, а кількість зареєстрованих досягла 21 400. Такий розрив став критичним для країни, що ще раз підтверджує протест підприємців проти нововведень.
Чому у 2025 році масово закривають ФОП?
Насправді, на активне закриття ФОПів вплинуло не лише підвищення податків. Компанія OpenDataBot провела власне дослідження, де опитала ФОПів, які припинили свою діяльність в кінці 2024-початку 2025 роках та виявили:
- 19% опитаних стверджують, що закрили ФОП через чисельні проблеми у бізнесі.
- 62% ФОПів припинили свою діяльність через зміни у оподаткуванні.
Важливо знати! Ліміти доходів для ФОП на 2025 рік:
- 1 група – до 1 336 000 грн (167 мінімальних зарплат).
- 2 група – до 6 672 000 грн (834 мінімальні зарплати).
- 3 група – до 9 336 000 грн (1 167 мінімальних зарплат).
ЩО ВАРТО ЗНАТИ ПРЕДСТАВНИКАМ ТОВАРНОГО БІЗНЕСУ
Якщо ви здійснюєте продаж товарів з прийманням оплати, з 2025 року є обов’язковою видача фіскальних чеків. Березень став початком змін у форматі чеків, а невідповідність до чинного закону карається штрафом у розмірі 100% від суми, зазначеної у документі. Тепер ФОП повинні звернути уваги на наступні зміни:
- Спеціальне поле “Решта”, де повинен відображатися залишок при оплаті готівкою.
- Поле “Засоби оплати”.
- Більше не передбачені підписи у розділах “Касир” та “Держатель ЕПЗ”.
- QR-код, який містить посилання для перегляду фіскального чека на сайті ДПС.
- Фіскальний номер чека тепер записуватиметься у форматі: ЧЕК № {ФН}.
- Поле “Форма оплати” матиме чітко встановлений формат.
Для кращого розуміння, мусимо пояснити. Наприклад, якщо розрахунок відбувається банківською карткою, вказується “Безготівкова”, а в “Засобах оплати” – “Електронний платіжний засіб”.
Як сучасні CRM-системи допомагають ФОПам у 2025
Українська СRM-система SITNIKS CRM уважно стежить за змінами у законодавстві та оперативно вносить корективи у свою діяльність. Дивлячись на всі новодення можна зазначити, що у сучасних реаліях – CRM система є маст хев для вашого бізнесу! Чим SITNIKS CRM може бути корисною для вас:
- Автоматизація продажів. Система дозволяє автоматизувати всі процеси, починаючи від першої комунікації з клієнтом, закінчуючи видачею фіскального чеку.
- Підвищення рівня обслуговування. SITNIKS CRM збирає та централізовано зберігає всі клієнтські дані, інформацію про замовлення та історію покупок, що дозволяє швидко надати персоналізовані відповіді, що сприяє підвищенню задоволеності споживачів.
- Економія часу на звітність. У зв’язку з нововведеннями у податковій звітності, більшість підприємців витрачають цілісінькі дні на створення звітів. SITNIKS CRM допомагає цього уникнути, генеруючи звіти за лічені секунди.
- Фінансовий контроль. Використовуючи інтеграцію CRM-системи з платіжними системами, ви маєте змогу ретельно стежити за рухом коштів, відстежувати транзакції, зберігати історію оплат та прогнозувати майбутні доходи.
Як ви могли переконатись, CRM системи є важливим інструментом для товарного бізнесу, яким не лише поліпшує процес взаємодії зі споживачами, але й допомагає подолати виклики сьогодення та повністю відповідати чинному законодавству.
Як відкрити ФОП у 2025 році:
Для того, щоб стати ФОП у 2025 році вам необхідно виконати ряд обов’язкових дій:
- В першу чергу слід обрати класифікатора видів економічної діяльності (для перегляду повного списку можна перейти на сайт Держстату).
- Після цього, необхідно подати дві заяви до Єдиного державного реєстру (одна – на реєстрацію ФОП, інша – на вибір бажаної системи оподаткування).
- Далі, ви маєте отримати виписку з Єдиного державного реєстру про те, що ФОП зареєстрований.
- Протягом 10 днів після отримання виписку ЄДР в обов’язковому порядку подати заяву на витяг з ЄП.
- Потім отримати витяг про встановлену систему оподаткування і наостанок відкрити рахунок ФОП у відділенні банку.
Висновки
У 2025 році правила для ФОП дещо змінилися, що неабияк вплинуло на їх загальну діяльність та подальший розвиток. Деякі підприємці припинили свою роботу через новвоведення, а також через особисті проблеми бізнесу. Сьогодні ми поговорили про основні зміни для ФОПів, дізнались ключові причини закриття компаній, розглянули нові оподаткування у цифрах та покроково розібрали етапи відкриття ФОП. Уважно стежте за змінами у законах для того, щоб уникнути наявності штрафів!